Şirket, vergi ve banka
Malta'da Türk Muhasebeci: Warrant Sorgusu, Denetim ve Beyan Takvimi
Malta'da muhasebecilik için Accountancy Board'un verdiği warrant (CPA unvanı) gerekir; denetim raporunu sertifikalı denetçi imzalar (Cap. 281).…
İş ve şirket · Malta
Malta'da Muhasebe Hizmeti: Vergi Beyanı, Denetim ve Bordro
Warrant sahibi muhasebeci partnerle defter, KDV, vergi beyanı, denetim hazırlığı ve bordro; Türkçe takip
- Resmi harçlar ayrı gösterilir
- Lisanslı yerel partnerler
- Türkçe görüşme
Kısa cevap
Malta'daki Ltd şirketinizin muhasebe, vergi beyanı ve bordro işlerini Accountancy Board'dan warrant almış yerel muhasebeci partnerler yürütür; biz Türkçe iletişimi ve takvimi takip ederiz. Ekim 2026 itibarıyla kurumlar vergisi %35, KDV %18 ve KDV beyanı üç ayda bir verilir; şirketin vergi kayıtlarına denetçi raporlu mali tablolar eklenir (Cap. 372 m. 19, PwC).
Malta'da muhasebe, vergi beyanı, bordro için Türkçe destek: PeraGate Global (Valletta merkezli). Telefon ve WhatsApp: +995 555 58 80 71.
Bu hizmetin lisans gerektiren bölümünü, ilgili ülkedeki lisanslı yerel partnerimiz yürütür. PeraGate süreci koordine eder ve Türkçe destek sağlar.
Bir bakışta
Kısa bilgiler: Muhasebe, vergi beyanı, bordro, Malta
- Ne yapıyoruz
- Lisanslı muhasebeci partnerle aylık muhasebe, vergi beyanı ve bordro; Türkçe iletişim.
- Nerede
- Malta (ofis: Valletta)
- Kim yürütür
- PeraGate Global: süreç planı, koordinasyon ve Türkçe iletişim. Lisans gerektiren bölümü ilgili ülkedeki lisanslı yerel partner yürütür.
- Ücret
- PeraGate hizmet bedeli talebe göre, ön görüşmeden sonra teklif edilir. Resmi harçlar ayrıca ödenir; örnek: MBR yıllık beyan harcı (elektronik başvuru, kayıtlı sermayeye göre) – 85–1.200 EUR.
- Tipik süre
- Devam eden aylık hizmet; ilk kurulum ve devir tipik 1-3 hafta
- Nasıl başlanır
- WhatsApp'tan yazın ya da arayın; ilk görüşmede durumunuza göre belge listesini ve ücret teklifini çıkarırız. WhatsApp İletişim +995 555 58 80 71
Size uygun mu?
Kimler için / kimler için değil
Kimler için
- Malta'da Ltd kurmuş ve yıllık denetim, vergi beyanı ve MBR yıllık beyanını düzenli yürütmesi gereken Türk şirket sahipleri
- KDV kaydı olan ya da 35.000 €'luk küçük işletme eşiğine yaklaşan şirketler
- Malta'da personel çalıştıran ve bordro, prim kesintisi ve yıl sonu bildirimlerini hazırlatması gereken işverenler
- Mevcut muhasebecisiyle Türkçe iletişim ve belge akışı düzeni kurmak isteyenler
Kimler için değil
- Yalnızca Türkiye'deki beyanlar için destek arayanlar: Türkiye tarafı Türk mali müşavir ya da YMM ile yürütülür
- Denetim raporunu ya da vergi sonucunu önceden taahhüt edilmiş olarak bekleyenler: denetim görüşü bağımsız denetçiye, tarhiyat vergi idaresine aittir
- Vergi yükünü yasa dışı yollarla azaltmak isteyenler
Ücretler
Ücret tablosu
| Kalem | Tür | Tutar |
|---|---|---|
| PeraGate hizmet bedeli | PeraGate ücreti | Talebe göre |
| MBR yıllık beyan harcı (elektronik başvuru, kayıtlı sermayeye göre) Şirketin kendisi öder; MBR Annual Filings sayfası, 15.10.2026 Kaynak: mbr.mt, 15.10.2026 | Resmi harç | 85–1.200 EUR |
| Lisanslı muhasebeci partner ücreti (aylık) Partner tarifesine göre; işlem hacmine, KDV kaydına ve çalışan sayısına bağlı | Üçüncü taraf | Tarifeye göre |
| Yıllık bağımsız denetim ücreti Practising certificate sahibi denetçinin tarifesine göre; şirketin büyüklüğüne bağlı | Üçüncü taraf | Tarifeye göre |
Ücrete dahil
- Accountancy Board warrant'ı olan yerel muhasebeci partnerle eşleştirme; denetim için ayrı practising certificate sahibi denetçinin belirlenmesi
- Partnerle iş bölümünün ve teslim tarihlerinin yazılı olarak belirlenmesi
- Aylık belge toplama, faturaların ve banka dökümlerinin partnere iletilmesi
- Üç aylık KDV beyanı, kurumlar vergisi beyanı ve geçici vergi taksitlerinin Türkçe hatırlatılması
- MBR yıllık beyanı (annual return), yıllık gerçek faydalanıcı teyit formu ve mali tablo tarihlerinin takibi
- Bordro için çalışan bilgilerinin toplanması ve yabancı çalışanların Single Permit belgelerinin kontrolü
- Vergi idaresi (MTCA) ve denetçi yazışmalarının Türkçe özetlenmesi
Ücrete dahil değil
- Vergi, sosyal güvenlik primi, ceza ve MBR harçlarının ödenmesi
- Muhasebeci ve denetçi partner ücretleri (partner tarifesine göre, ayrıca ödenir)
- Türkiye'deki beyan ve vergi danışmanlığı
- Vergi uyuşmazlıklarında hukuki temsil
Süreç
Adım adım süreç
Ön değerlendirme
Şirketin kuruluş tarihini, hesap dönemini, KDV kayıt türünü, çalışan sayısını, AB içi ve Türkiye ile işlemlerini ve gecikmiş beyan olup olmadığını öğreniriz.
Tipik 1-2 gün
Partner seçimi
Warrant sahibi muhasebeci partneri ve gerekiyorsa ayrı denetçiyi belirleriz; kimin hangi beyanı vereceği yazılı olarak kayda geçer.
Tipik 3-7 gün
Kurulum ve devir
MTCA ve MBR erişimleri, önceki dönem kayıtları ve belge akışı düzenlenir. Önceki muhasebeciden devirde eksik beyanlar listelenir.
Tipik 1-2 hafta
Dönemsel işleyiş
Belgeler her ay toplanır; partner KDV ve vergi beyanlarını hazırlayıp verir. Yıl sonunda denetim ve MBR dosyalaması planlanır, tarihleri size Türkçe bildiririz.
Her ay ve her çeyrek
Süreler tipiktir; karar ve işlem süresi ilgili kuruma aittir.
Belgeler
Gerekli belgeler
- MBR kayıt belgesi, esas sözleşme ve şirket numarası
- Vergi numarası ve varsa KDV numarası; MTCA çevrim içi hizmetlerine erişim yetkisi
- Banka hesap dökümleri
- Satış ve alış faturaları, sözleşmeler
- Önceki yılın denetlenmiş mali tabloları ve vergi beyanı (devir varsa)
- Bordro için: çalışan listesi, iş sözleşmeleri ve yabancı çalışanların Single Permit belgeleri
Dikkat
Sık görülen ret nedenleri ve hatalar
- Şirketler Kanunu m. 185(2)'deki çok küçük şirket muafiyetine bakıp denetimi bütçeden çıkarmak: Gelir Vergisi Yönetim Kanunu m. 19(4)(a) vergi kayıtlarında denetçi raporlu mali tablo istiyor
- MBR yıllık beyanını ve gerçek faydalanıcı teyit formunu hazırlama tarihinden (her yıl kuruluş yıldönümü) itibaren 42 gün içinde vermemek; gecikme şirkete ek maliyet ve yaptırım riski getirir
- Mali tabloları hesap dönemi sonundan itibaren 10 ay içinde onaylamamak
- 35.000 €'luk yurt içi eşiği aşınca madde 11 küçük işletme kaydından madde 10 kaydına geçişi geciktirmek; KDV Kanunu Bölüm V'teki idari cezalar uygulanabilir
- Muhasebe kayıtlarını ve belgeleri 9 yıl saklamamak (Cap. 372 m. 19(5))
- Yabancı çalışanın işi bittiğinde bordrodan çıkarıp 4 gün içinde Jobsplus'a fesih formu vermeyi ve Identità'yı bilgilendirmeyi atlamak
- Türkiye'deki mukimlik, kanuni merkez ve kontrol edilen yabancı kurum (CFC) risklerini göz ardı etmek
Malta'da şirketinizin yıllık yükümlülükleri nelerdir?
Malta'daki bir Ltd'nin her yıl dört temel yükümlülüğü vardır: denetlenmiş mali tablolar, kurumlar vergisi beyanı, MBR yıllık beyanı ve KDV kaydı varsa üç aylık KDV beyanları. Ekim 2026 itibarıyla geçerli tarihler:
| Yükümlülük | Süre | Kaynak |
|---|---|---|
| Mali tabloların onayı | Hesap dönemi sonundan itibaren 10 ay içinde; MBR'ye sonraki 42 gün içinde | MBR |
| MBR yıllık beyanı ve gerçek faydalanıcı teyit formu | Hazırlama tarihinden itibaren 42 gün içinde | MBR |
| Kurumlar vergisi beyanı | Dönem sonundan 9 ay sonra ya da tarh yılını izleyen 31 Mart; hangisi daha geçse | PwC (30.09.2026) |
| Geçici vergi | Dört ayda bir %20, %30, %50 | PwC (30.09.2026) |
| KDV beyanı (madde 10) | Üç aylık dönem; dönem bitimini izleyen ikinci ayın 15'i | Cap. 406 m. 17, 27 |
| Kayıt saklama | İşlemden itibaren en az 9 yıl | Cap. 372 m. 19(5) |
Kurumlar vergisi %35'tir; kâr payı dağıtımında hissedar ödenen verginin bir kısmının iadesini isteyebilir. Eylül 2025'ten beri şirketler bunun yerine iadesiz %15 nihai vergiyi de seçebilir ve bu seçim en az 5 yıl bağlayıcıdır (L.N. 188/2025, PwC 30.09.2026). Ayrıntılar Malta vergi sistemi rehberinde.
Muhasebeciyi nasıl seçmelisiniz?
Önce warrant'ına bakın: Malta'da muhasebecilik yalnızca Accountancy Board'un verdiği warrant ile yapılabilir, denetim için ayrıca denetim alanında practising certificate gerekir (Cap. 281 m. 3-4). Muhasebeci seçimi, ücret düzeni ve Türkçe konuşan muhasebeci bulma konusu Malta'da Türk muhasebeci rehberinde anlatılıyor.
KDV'de hangi kayıt türü size uyar?
Yurt içi yıllık cironuz 35.000 €'yu aşmıyorsa madde 11 küçük işletme düzenine kaydolabilirsiniz; aşarsanız ya da indirim hakkı istiyorsanız madde 10 kaydı gerekir (Cap. 406, Ekim 2026). AB'nin başka ülkelerinde satış yapan küçük işletmeler için birlik eşiği 100.000 €'dur (madde 11A). Doğru kaydı partner muhasebeci belirler.
Şirketiniz henüz kurulmadıysa ne yapmalısınız?
Hesap dönemi, KDV kaydı ve denetçi seçimi kuruluşla birlikte planlanırsa sonradan daha az düzeltme gerekir. Kuruluş için şirket kurulumu desteği sayfamıza ve Malta'da şirket kurmak rehberine bakın. Şirket hesabı için banka hesabı desteği sayfası var.
Ön görüşme
Planınızı birlikte netleştirelim
Durumunuzu WhatsApp'tan kısaca yazın. Hangi adımların, belgelerin ve ücretlerin sizi beklediğini Türkçe anlatalım.
- Türkçe görüşme
- Lisanslı yerel partnerler
Sık sorulanlar
Sık sorulan sorular
Sorunuz listede yok mu?
Durumunuzu birkaç cümleyle yazın; ülke, vergi, oturum ve belge sorularınızı Türkçe yanıtlayalım.
- Türkçe görüşme
- Lisanslı yerel partnerler
Malta muhasebe hizmetini siz mi veriyorsunuz?
Hayır. Malta'da muhasebecilik mesleği Accountancy Board'un verdiği warrant ile yapılır (Cap. 281 m. 3-4); defter ve beyanları warrant sahibi partner muhasebeci yürütür. Biz Türkçe iletişimi, belge akışını ve takvim takibini sağlarız.
Malta şirket muhasebesinde her Ltd denetlenmek zorunda mı?
Çoğu durumda evet, vergi tarafı nedeniyle. Şirketler Kanunu m. 185(2), iki ölçütte 46.600 € aktif, 93.000 € ciro ve 2 çalışan sınırını aşmayan özel şirketleri m. 179'daki denetçi raporundan muaf tutar. Ancak Gelir Vergisi Yönetim Kanunu m. 19(4)(a), Bakan kurallarındaki istisnalar dışında vergi kayıtlarına denetçi raporlu bilanço ve gelir tablosu eklenmesini istiyor (legislation.mt, Ekim 2026).
Malta'da KDV beyannamesi ne zaman verilir?
Madde 10 kapsamında kayıtlı şirketin vergi dönemi kural olarak üç aydır ve beyan, dönemin bittiği aydan sonraki ikinci ayın 15'ine kadar verilir (KDV Kanunu Cap. 406 m. 17 ve 27, Ekim 2026). Standart oran %18 (PwC, 30.09.2026).
Malta vergi beyannamesi desteği hangi tarihleri kapsar?
Kurumlar vergisi beyanı hesap dönemi sonundan 9 ay sonra ya da tarh yılını izleyen 31 Mart'tan hangisi daha geçse o tarihe kadar verilir; geçici vergi dört ayda bir %20, %30 ve %50 taksitle ödenir (PwC, 30.09.2026). Bu tarihleri ve MBR yıllık beyanını takvime bağlarız.
Malta bordro hizmetinde işveren ne kadar sosyal güvenlik primi öder?
2026'da işveren ve çalışan ayrı ayrı maaşın %10'unu öder; 1 Ocak 1962 ve sonrası doğanlarda haftalık üst sınır 55,93 €'dur (PwC, 30.09.2026). Gelir vergisi ve prim kaynakta kesilir ve yıl sonunda Final Settlement System (FSS) bildirimleri verilir.
Malta şirketim Türkiye'de vergilendirilir mi?
Türkiye'de mukim ortak için kâr payının Türkiye'de beyanı, Malta'da ödenen verginin mahsubu, kanuni merkez ve CFC riskleri ayrıca incelenmeli. Türkiye-Malta çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması Türkiye'de 17.01.2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlandı; değerlendirmeyi Türk mali müşavir ya da YMM yapar.
Devamını okuyun
İlgili rehberler
- Şirket, vergi ve banka
Malta Vergi Sistemi 2026: Şirket, Kişi ve KDV
Malta vergi sisteminde kurumlar vergisi %35'tir; kâr dağıtıldığında hissedar ödenen verginin 6/7, 5/7 ya da 2/3'ünü geri isteyebilir. Eylül…
- Şirket, vergi ve banka
Malta'da Şirket Kurmak: Ltd Kuruluşu Adım Adım (2026)
Malta'da şirket kurmak için en yaygın tür özel limited şirkettir (Ltd). Asgari kayıtlı sermaye 1.164,69 €, her payın en az %20'si kuruluşta…
- Oturum ve çalışma
Malta'da Çalışmak 2026: Single Permit Nasıl Alınır?
Malta'da çalışmak için Türk vatandaşının Single Permit alması gerekir; başvuruyu Malta'daki işveren Identità'ya yapar. İlk başvuru harcı 600 €,…
- Şirket, vergi ve banka
Malta'da Yapay Zeka Şirketi Kurmak: Teşvikler, AI Act ve Vergi (2026)
Malta'da yapay zeka şirketi kurmak için standart Ltd kuruluşu yeterli; yapay zeka faaliyeti için ayrı bir şirket ruhsatı aranmıyor. Ekim 2026…
Kaynaklar
Kaynaklar
- Legislation Malta – Accountancy Profession Act (Cap. 281) Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Legislation Malta – Income Tax Management Act (Cap. 372), m. 19 Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Legislation Malta – Companies Act (Cap. 386), m. 179 ve 185 Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Legislation Malta – Value Added Tax Act (Cap. 406), m. 17, 27 ve madde 11 eşikleri Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Malta Business Registry – Annual Filings Resmi kaynak (mbr.mt, erişim )
- PwC Tax Summaries – Malta, Corporate tax administration (30.09.2026) (taxsummaries.pwc.com, erişim )
- PwC Tax Summaries – Malta, Corporate other taxes (30.09.2026) (taxsummaries.pwc.com, erişim )
- Legislation Malta – L.N. 188/2025 (%15 nihai vergi seçeneği) Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- PwC Tax Summaries – Malta, Taxes on corporate income (30.09.2026) (taxsummaries.pwc.com, erişim )
- T.C. Resmî Gazete – 17.01.2013 (Türkiye-Malta çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması onayı) Resmi kaynak (resmigazete.gov.tr, erişim )
- Identità – Single Permit, Termination Resmi kaynak (identita.gov.mt, erişim )
İletişim
Durumunuzu bize anlatın
Size hangisi kolaysa oradan ulaşın: WhatsApp'tan yazın, arayın ya da formu doldurun; görüşmeyi Türkçe yaparız.
Telefon
Konuşarak anlatmak isterseniz arayın. Tüm ülkeler için aynı numarayı kullanıyoruz; hat Tiflis merkez ofisimizde (+995).
+995 555 58 80 71Ulaşamazsanız WhatsApp'tan yazın, mesajınızı görünce döneriz.
Yazdıktan sonra
- Talebinizi okur, hangi ülke ve hizmetle ilgili olduğuna bakarız.
- Verdiğiniz numaradan sizi arar ya da WhatsApp'tan yazarız.
- Gereken adımları, belgeleri ve ücretleri konuşuruz. Yardımcı olamayacağımız bir konuysa bunu açıkça söyleriz.