Şirket, vergi ve banka
Malta'da Şirket Kurmak: Ltd Kuruluşu Adım Adım (2026)
Malta'da şirket kurmak için en yaygın tür özel limited şirkettir (Ltd). Asgari kayıtlı sermaye 1.164,69 €, her payın en az %20'si kuruluşta…
İş ve şirket · Malta
Malta'ya İhracat ve Malta'dan İthalat Danışmanlığı
Tarife kodu, A.TR ve menşe kontrolü, Malta ithalat KDV'si hesabı, gümrük temsilcisi ve lojistik koordinasyonu
- Resmi harçlar ayrı gösterilir
- Lisanslı yerel partnerler
- Türkçe görüşme
Kısa cevap
Malta'ya ihracat danışmanlığında sevkiyattan önce ürününüzün AB tarife kodunu, A.TR ile Gümrük Birliği kapsamına girip girmediğini, Malta'da ödenecek ithalat KDV'sini ve CBAM, gıda kontrolü ya da yaptırım şartlarını kontrol ederiz. Ekim 2026 itibarıyla ithalat KDV'si %18'dir (Malta KDV Kanunu md. 19). Gümrük beyanını biz vermeyiz; lisanslı gümrük müşaviri ve Malta'daki gümrük temsilcisiyle süreci Türkçe koordine ederiz.
Malta'da ithalat ve ihracat danışmanlığı için Türkçe destek: PeraGate Global (Valletta merkezli). Telefon ve WhatsApp: +995 555 58 80 71.
Bu hizmetin lisans gerektiren bölümünü, ilgili ülkedeki lisanslı yerel partnerimiz yürütür. PeraGate süreci koordine eder ve Türkçe destek sağlar.
Bir bakışta
Kısa bilgiler: İthalat ve ihracat danışmanlığı, Malta
- Ne yapıyoruz
- Ürününüzün gümrük kodu ve vergisinin kontrolü, belge listesi ve lisanslı gümrük müşaviriyle koordinasyon.
- Nerede
- Malta (ofis: Valletta)
- Kim yürütür
- PeraGate Global: süreç planı, koordinasyon ve Türkçe iletişim. Lisans gerektiren bölümü ilgili ülkedeki lisanslı yerel partner yürütür.
- Ücret
- PeraGate hizmet bedeli talebe göre, ön görüşmeden sonra teklif edilir. Resmi harçlar ve üçüncü taraf ücretleri ayrıca ödenir.
- Tipik süre
- Ön kontrol ürün sayısına bağlı; sevkiyat süresi deniz ya da hava taşımasına ve gümrük kontrolüne göre değişir
- Nasıl başlanır
- WhatsApp'tan yazın ya da arayın; ilk görüşmede durumunuza göre belge listesini ve ücret teklifini çıkarırız. WhatsApp İletişim +995 555 58 80 71
Size uygun mu?
Kimler için / kimler için değil
Kimler için
- Malta'daki bir alıcıya ilk kez ürün satacak Türk üreticiler ve ihracatçılar
- Malta'da şirket kurup Türkiye'den mal getirecek girişimciler
- Demir-çelik, alüminyum ya da çimento gibi CBAM kapsamındaki ürünleri Malta'ya göndermeyi planlayanlar
- Malta Freeport'ta depolama ya da işleme seçeneğini değerlendiren firmalar
Kimler için değil
- Gümrük beyannamesinin PeraGate tarafından verilmesini bekleyenler: beyanı Türkiye'de lisanslı gümrük müşaviri, Malta'da ithalatçı ya da AB'de yerleşik gümrük temsilcisi verir
- Alıcı, distribütör ya da tedarikçi arayanlar: bu hizmet mevzuat, belge ve lojistik koordinasyonunu kapsar
- AB ya da BM yaptırım listelerindeki kişi ve kuruluşlarla ilgili talepler
- Faturadaki değeri, menşei ya da tarife kodunu farklı göstermeyi amaçlayan talepler
Ücretler
Ücret tablosu
| Kalem | Tür | Tutar |
|---|---|---|
| PeraGate hizmet bedeli | PeraGate ücreti | Talebe göre |
| Malta'da gümrük temsilcisi hizmeti Partnerin tarifesine göre; Malta'da resmi tarife yok | Üçüncü taraf | Tarifeye göre |
| Türkiye'de gümrük müşavirliği (ihracat beyannamesi) Müşavirin tarifesine göre | Üçüncü taraf | Tarifeye göre |
Ücrete dahil
- Ürün listesinin AB tarife koduna (TARIC) göre gümrük vergisi, anti-damping önlemi ve ithalat şartları açısından ön kontrolü
- Ürünün A.TR ile mi, menşe ispat belgesiyle mi gönderileceğinin belirlenmesi (sanayi, tarım ya da AKÇT ürünü ayrımı)
- Malta ithalat KDV'si matrahının ve tahmini vergi yükünün çıkarılması
- CBAM, gıda ve bitki sağlığı kontrolü ve AB yaptırımları açısından ek şart kontrolü
- Malta tarafı belge listesinin hazırlanması ve Türk tarafındaki belgelerle tutarlılık kontrolü
- Lisanslı gümrük müşaviri, Malta'daki gümrük temsilcisi ve lojistik firmasıyla Türkçe koordinasyon
Ücrete dahil değil
- Gümrük beyannamesinin verilmesi ve gümrük müşavirliği (lisanslı partner yapar, ücreti ayrıdır)
- Gümrük vergisi, ithalat KDV'si, ÖTV (excise), CBAM sertifikası ve navlun (resmi kurum ve üçüncü taraf bedelleri)
- Laboratuvar analizi, ürün uygunluk belgesi ve tercüme bedelleri
- Satış, alıcı ya da tedarikçi bulma sonucu
- Hukuki görüş ve sözleşme hazırlığı (baroya kayıtlı avukatla ayrıca)
Süreç
Adım adım süreç
Ön görüşme
Ürünü, yönü (ihracat ya da ithalat), miktarı, teslim şeklini ve Malta'daki alıcının ya da ithalatçının kim olacağını netleştiririz.
Tipik 1 gün
Tarife ve vergi kontrolü
Her ürün için AB tarife veri tabanından (TARIC) gümrük vergisini, anti-damping önlemini ve ithalat şartlarını çıkarır, Malta'da ödenecek KDV'yi hesaplarız.
Ürün sayısına bağlı
A.TR ve belge planı
Ürünün Gümrük Birliği kapsamında A.TR ile mi, menşe ispat belgesiyle mi gideceğini Türkiye'deki gümrük müşavirinizle birlikte belirler, Malta tarafının istediği belgeleri listeleriz.
Ürün ve belge durumuna bağlı
Partnerlerle koordinasyon
Malta'daki gümrük temsilcisini ve lojistik firmasını sürece bağlarız. Sözleşmeleri ve ödemeleri bu firmalarla siz yaparsınız.
Sevkiyat ve takip
Sevkiyat sırasında belge sorularında iki taraf arasında Türkçe iletişimi yürütürüz. Gümrükte sorun çıkarsa çözümü lisanslı partnerle birlikte izleriz.
Sevkiyat süresince
Süreler tipiktir; karar ve işlem süresi ilgili kuruma aittir.
Belgeler
Gerekli belgeler
- Ürün listesi ve her ürünün GTİP (AB'de CN/TARIC) kodu
- Ticari fatura ve ambalaj listesi (miktar ve tanım fatura ile birebir aynı)
- A.TR dolaşım belgesi ya da tarım ve AKÇT ürünlerinde menşe ispat belgesi
- Taşıma belgesi (konşimento ya da hava yolu taşıma senedi) ve teslim şekli (Incoterms)
- Malta'daki ithalatçının şirket bilgisi, KDV numarası ve EORI numarası
- Demir-çelik ürünlerinde çelik girdilerinin menşeini gösteren belge (ör. üretici sertifikası)
- Gıda, hayvansal ve bitkisel ürünlerde Türkiye'den alınan veteriner ya da bitki sağlık sertifikası
Dikkat
Sık görülen ret nedenleri ve hatalar
- Tarım ürünlerini ve AKÇT kapsamındaki demir-çeliği A.TR ile göndermeye çalışmak: bu ürünler Gümrük Birliği dışında, ayrı tercihli rejime tabidir
- Faturada yazandan fazla ya da farklı mal göndermek: Malta Gümrük Kanunu'nun (Cap. 37) md. 61'ine göre fazla ya da farklı mal müsadere edilir; Komiser gerçek bir hata olduğuna kanaat getirirse bu uygulanmaz
- A.TR'yi Malta gümrüğüne düzenlenme tarihinden itibaren 4 ay içinde sunmamak (Karar 1/2006, md. 8)
- Malta KDV'sini yalnız mal bedeli üzerinden hesaplamak: matraha vergiler, Malta'daki teslim yerine kadar taşıma, sigorta ve gümrük temsilcisi masrafları da girer
- A.TR'nin anti-damping vergisini de kaldırdığını varsaymak: ticaret savunma önlemleri TARIC'te ayrıca kontrol edilir
- Çelik ürünlerinde Rus menşeli girdi olmadığını belgelememek: AB'deki ithalatçı ithalat anında girdi menşeini kanıtlamak zorunda
Türk malı Malta'ya gümrük vergisiz girer mi?
Sanayi ürünleri ve işlenmiş tarım ürünleri A.TR dolaşım belgesiyle gümrük vergisiz girer; tarım ürünleri ve AKÇT kapsamındaki demir-çelik ise ayrı kurallara tabidir. Malta 2004'ten beri AB üyesi olduğu için Türkiye-AB Gümrük Birliği Malta'ya giden mala da uygulanır. Gümrük Birliği yalnız sanayi ve işlenmiş tarım ürünlerini kapsar (T.C. Ticaret Bakanlığı). Tarım ürünlerinde 01.01.1998'den beri tercihli rejim ve kotalar var; demir-çelikte ise 01.08.1996'da yürürlüğe giren ayrı bir serbest ticaret anlaşması uygulanıyor.
| Ürün grubu | Belge | Malta'da gümrük vergisi (Ekim 2026) | Kaynak |
|---|---|---|---|
| Sanayi ürünleri, işlenmiş tarım ürünleri | A.TR dolaşım belgesi | 0; anti-damping önlemi varsa ayrıca | Access2Markets, Karar 1/2006 |
| Tarım ürünleri (ör. yaş meyve-sebze, peynir) | Menşe ispat belgesi | Ürüne göre indirim ya da kota; kota dışında AB oranı | Ticaret Bakanlığı (1/98 sayılı Karar) |
| AKÇT kapsamındaki demir-çelik | Menşe ispat belgesi | 0, menşe şartı sağlanırsa; AB'nin çelik ithalat kotası dolduğunda ek vergi olabilir, TARIC'te kontrol edilir | Ticaret Bakanlığı (AKÇT STA) |
A.TR'yi ihracat sırasında Türkiye'deki gümrük idaresi onaylar ve belge onay tarihinden itibaren 4 ay içinde Malta gümrüğüne sunulur. A.TR yalnız doğrudan taşımada geçerlidir; mal üçüncü bir ülkede boşaltılıp yeniden yükleniyorsa o ülkenin gümrük gözetiminde kaldığı belgelenmelidir (Karar 1/2006, md. 6-8). Sık ihracat yapan firmalar gümrükten "onaylanmış ihracatçı" izni alabilir (md. 11).
Malta'da hangi vergileri ödersiniz?
Gümrük vergisi sıfır olsa bile Malta'da %18 ithalat KDV'si ödenir; alkollü içki, tütün ve enerji ürünlerinde ayrıca ÖTV (excise) var. Malta KDV Kanunu md. 19(4)'e göre ithalat KDV'si %18'dir; Sekizinci Ek'teki bazı mallarda oran %5 ile %18 arasındadır. Matrah gümrük kıymetine vergiler, Malta'daki teslim yerine kadar taşıma ve sigorta ile gümrük temsilcisi masrafları eklenerek bulunur (Yedinci Ek, md. 11-12; 01.10.2026 metni).
Örnek hesap: gümrük kıymeti 10.000 € olan bir sevkiyat, Malta içi taşıma ve temsilci masrafı 300 € (Malta KDV Kanunu, erişim 15.10.2026):
| Durum | Gümrük vergisi | KDV matrahı | KDV (%18) | Toplam vergi |
|---|---|---|---|---|
| A.TR geçerli, anti-damping yok | 0 € | 10.300 € | 1.854 € | 1.854 € |
| A.TR yok, ürünün AB oranı %4 (varsayım) | 400 € | 10.700 € | 1.926 € | 2.326 € |
Malta'da KDV'ye kayıtlı ithalatçı, ödediği ithalat KDV'sini genel kurallar içinde indirim konusu yapabilir; bu konuyu Malta vergi rehberinde ayrıntılı bulabilirsiniz.
Malta'da gümrük beyanını kim verir?
Beyanı Malta'daki ithalatçı ya da AB'de yerleşik bir gümrük temsilcisi verir; AB'de yerleşik olmayan Türk ihracatçı ithalat beyannamesi veremez. Birlik Gümrük Kodu md. 170'e göre beyan sahibi AB gümrük bölgesinde yerleşik olmalıdır; transit ve geçici ithalat istisnadır. Temsilci doğrudan (sizin adınıza) ya da dolaylı (kendi adına, sizin hesabınıza) çalışabilir (md. 18). Gümrük işlemi yapan her işletmenin EORI numarası gerekir.
Malta'da gümrük işlerini Vergi ve Gümrük Komiseri yürütür (Customs Ordinance, Cap. 37). Kanunun md. 61'i Malta'ya özgü bir risk taşır: muayenede faturada ya da beyanda yazandan fazla ya da farklı mal çıkarsa, hata gerçek bir hata olarak kabul edilmedikçe bu mal müsadere edilir. Bu yüzden fatura, ambalaj listesi ve beyan birebir aynı olmalıdır. Türkiye tarafında ihracat beyannamesini çoğunlukla gümrük müşaviriniz verir.
Gıda, çelik ve CBAM ürünlerinde ek kontrol var mı?
Evet; gıda ve hayvansal ürünlerde sınır kontrolü, demir-çelikte CBAM ve Rusya yaptırımları kontrolü eklenir. Hayvan, hayvansal ürün ve listedeki bitkisel ürünler AB'ye ilk giriş noktasındaki sınır kontrol noktasında resmi kontrolden geçer (Tüzük (AB) 2017/625, md. 47). CBAM 01.01.2026'dan beri kesin dönemdedir: bir takvim yılında demir-çelik, alüminyum, çimento ve gübreden toplam 50 ton net ağırlığı aşan ithalatçı yetkilendirilmiş CBAM beyan sahibi olmalıdır; hidrojen ve elektrik bu eşikten yararlanmaz. İthalatçı AB'de yerleşik değilse statüyü dolaylı gümrük temsilcisi alır (Tüzük (AB) 2025/2083, Ek VII).
Demir-çelikte AB, üçüncü ülkede işlenmiş ama Rus menşeli demir-çelik girdisi içeren listedeki ürünlerin ithalatını 30.09.2023'ten beri yasaklıyor (bazı yarı mamullerde yasak daha sonraki tarihlerde başladı); ithalatçı ithalat anında girdilerin menşeini kanıtlamak zorunda (Tüzük (AB) 2023/1214 ile değişen 833/2014, md. 3g). Malta'da yaptırımların uygulanmasını Yaptırım İzleme Kurulu (Sanctions Monitoring Board) izler (Cap. 365, md. 7). Çift kullanımlı ürünlerde ve yapay zekâ çiplerinde ek ihracat kontrolü vardır; Malta'ya yapay zekâ çipi ihracatı rehberinde uyum adımlarını anlatıyoruz.
Malta Freeport ne zaman işinize yarar?
Malı Malta'da depolayıp ya da işleyip ağırlıklı olarak başka ülkelere satacaksanız değerlendirmeye değer; yalnız Malta iç pazarına satacaksanız avantajı sınırlıdır. Malta Freeports Act'e (Cap. 334) göre Freeport Authority'den lisans almış şirketin serbest bölgeye getirdiği mal gümrük vergisinden muaftır (md. 15). Mal bölgeden Malta'nın geri kalanına çıkarsa ithal edilmiş sayılır ve vergiye tabi olur. Bölgede esaslı işlem gören mal için Kurum Malta menşe belgesi verebilir (md. 9). Lisans ve şirket yapısı için Malta'da şirket kurma rehberine ve şirket kurulumu desteğine bakabilirsiniz.
PeraGate dış ticarette ne yapar, ne yapmaz?
PeraGate ön kontrol, belge planı ve Türkçe koordinasyon yapar; gümrük beyanı, taşıma ve hukuki görüş lisanslı partnerlerin işidir. Ürününüzün tarife kodunu, vergisini, A.TR ya da menşe şartını ve ek kontrolleri sevkiyattan önce çıkarırız. Malta şirketinizin KDV beyanları için muhasebe koordinasyonu ayrı bir hizmettir.
Ürün listenizi ve GTİP kodlarınızı WhatsApp'tan gönderin, ön kontrol için hangi bilgilerin eksik olduğunu aynı görüşmede söyleyelim.
Ön görüşme
Planınızı birlikte netleştirelim
Durumunuzu WhatsApp'tan kısaca yazın. Hangi adımların, belgelerin ve ücretlerin sizi beklediğini Türkçe anlatalım.
- Türkçe görüşme
- Lisanslı yerel partnerler
Sık sorulanlar
Sık sorulan sorular
Sorunuz listede yok mu?
Durumunuzu birkaç cümleyle yazın; ülke, vergi, oturum ve belge sorularınızı Türkçe yanıtlayalım.
- Türkçe görüşme
- Lisanslı yerel partnerler
Malta'ya ihracatta gümrük vergisi ödenir mi?
Sanayi ürünleri ve işlenmiş tarım ürünleri A.TR dolaşım belgesiyle Malta'ya gümrük vergisiz girer, çünkü Türkiye-AB Gümrük Birliği 1995 sonundan beri bu ürünleri kapsıyor (Avrupa Komisyonu, Access2Markets). Gümrük vergisi sıfır olsa da Malta'da %18 ithalat KDV'si ödenir; anti-damping önlemi varsa o da ayrıca uygulanır (Malta KDV Kanunu md. 19, erişim 15.10.2026).
A.TR dolaşım belgesi ne kadar süre geçerli?
A.TR, Türkiye'deki gümrük idaresinin onay tarihinden itibaren 4 ay içinde Malta gümrüğüne sunulmalıdır; istisnai durumlarda geç sunulan belge kabul edilebilir. Hata ya da unutma nedeniyle ihracatta düzenlenmeyen A.TR sonradan da düzenlenebilir (AB-Türkiye Gümrük İşbirliği Komitesi Kararı 1/2006, md. 8 ve 15).
Malta ithalat belgeleri nelerdir?
Temel set ticari fatura, ambalaj listesi, taşıma belgesi ve A.TR ya da menşe ispat belgesidir. Malta'daki ithalatçının EORI numarası olmalıdır. Gıda, hayvansal ve bazı bitkisel ürünlerde AB sınır kontrol noktasında resmi kontrol için Türkiye'den alınan sağlık sertifikası gerekir (Tüzük (AB) 2017/625, md. 47).
Malta'da gümrük müşaviri kullanmak zorunlu mu?
Hayır, ama AB'de yerleşik olmayan bir Türk firması ithalat beyannamesini kendisi veremez. AB Gümrük Kodu md. 170'e göre beyan sahibi AB'de yerleşik olmalıdır; bu yüzden beyanı çoğunlukla Malta'daki alıcı ya da onun adına çalışan gümrük temsilcisi verir (Tüzük (AB) 952/2013, md. 18 ve 170).
Malta'ya çelik ihraç ediyorum, CBAM beni etkiler mi?
Evet, Malta'daki ithalatçıyı etkiler. CBAM 01.01.2026'dan beri kesin dönemde; bir takvim yılında toplam 50 tonu aşan demir-çelik, alüminyum, çimento ya da gübre ithal eden firma yetkilendirilmiş CBAM beyan sahibi olmadan bu malları ithal edemez, hidrojen ve elektrikte tonaj eşiği yoktur (Tüzük (AB) 2025/2083, erişim 15.10.2026). Sizden ürünün gömülü emisyon verisi istenebilir.
Gümrük vergisini ya da malın zamanında geçeceğini taahhüt ediyor musunuz?
Hayır. Vergiyi ve gümrük kararını Malta Vergi ve Gümrük İdaresi (MTCA) belirler. Biz ön kontrolü yapar, belgeleri hazırlatır ve lisanslı partnerlerle süreci koordine ederiz.
Devamını okuyun
İlgili rehberler
- Şirket, vergi ve banka
Malta Vergi Sistemi 2026: Şirket, Kişi ve KDV
Malta vergi sisteminde kurumlar vergisi %35'tir; kâr dağıtıldığında hissedar ödenen verginin 6/7, 5/7 ya da 2/3'ünü geri isteyebilir. Eylül…
- Şirket, vergi ve banka
Malta'ya Yapay Zekâ Çipi İhracatı: ABD, AB ve Malta Lisans Kuralları
Ekim 2026 itibarıyla Türkiye'den Malta'daki bir alıcıya ABD menşeli 3A090 ya da 4A090 sınıfı yapay zekâ çipi göndermek için BIS, alıcı ya da ana…
Kaynaklar
Kaynaklar
- Avrupa Komisyonu, Access2Markets – EU-Türkiye customs union Resmi kaynak (trade.ec.europa.eu, erişim )
- EUR-Lex – AB-Türkiye Gümrük İşbirliği Komitesi Kararı 1/2006 (A.TR dolaşım belgesi, md. 5-15) Resmi kaynak (eur-lex.europa.eu, erişim )
- T.C. Ticaret Bakanlığı – Gümrük Birliği Resmi kaynak (ticaret.gov.tr, erişim )
- T.C. Ticaret Bakanlığı – AKÇT ürünleri serbest ticaret anlaşması Resmi kaynak (ticaret.gov.tr, erişim )
- T.C. Ticaret Bakanlığı – Pan-Avrupa-Akdeniz tercihli menşe kuralları Resmi kaynak (ticaret.gov.tr, erişim )
- Legislation Malta – Value Added Tax Act (Cap. 406), md. 19 ve Yedinci Ek (01.10.2026 metni) Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Legislation Malta – Customs Ordinance (Cap. 37), md. 12 ve 61 (10.03.2026 metni) Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Legislation Malta – Malta Freeports Act (Cap. 334), md. 9 ve 15 Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- Legislation Malta – National Interest (Enabling Powers) Act (Cap. 365), md. 7 Resmi kaynak (legislation.mt, erişim )
- EUR-Lex – Birlik Gümrük Kodu, Tüzük (AB) 952/2013 (md. 18 ve 170) Resmi kaynak (eur-lex.europa.eu, erişim )
- Avrupa Komisyonu – EORI numarası Resmi kaynak (taxation-customs.ec.europa.eu, erişim )
- Avrupa Komisyonu – CBAM kesin dönem Resmi kaynak (taxation-customs.ec.europa.eu, erişim )
- EUR-Lex – Tüzük (AB) 2025/2083, CBAM sadeleştirmesi (md. 2a ve Ek VII, 50 ton eşiği) Resmi kaynak (eur-lex.europa.eu, erişim )
- EUR-Lex – Tüzük (AB) 2023/1214 (Tüzük 833/2014 md. 3g değişikliği) Resmi kaynak (eur-lex.europa.eu, erişim )
- EUR-Lex – Resmi Kontroller Tüzüğü (AB) 2017/625, md. 47 Resmi kaynak (eur-lex.europa.eu, erişim )
İletişim
Durumunuzu bize anlatın
Size hangisi kolaysa oradan ulaşın: WhatsApp'tan yazın, arayın ya da formu doldurun; görüşmeyi Türkçe yaparız.
Telefon
Konuşarak anlatmak isterseniz arayın. Tüm ülkeler için aynı numarayı kullanıyoruz; hat Tiflis merkez ofisimizde (+995).
+995 555 58 80 71Ulaşamazsanız WhatsApp'tan yazın, mesajınızı görünce döneriz.
Yazdıktan sonra
- Talebinizi okur, hangi ülke ve hizmetle ilgili olduğuna bakarız.
- Verdiğiniz numaradan sizi arar ya da WhatsApp'tan yazarız.
- Gereken adımları, belgeleri ve ücretleri konuşuruz. Yardımcı olamayacağımız bir konuysa bunu açıkça söyleriz.