Şirket, vergi ve banka
Almanya'da Türk Muhasebeci ve Steuerberater: Seçim, Ücretler ve Beyan Tarihleri
Almanya'da vergi beyannamesini ve şirket bilançosunu ücret karşılığı yalnızca Steuerberater gibi yasal yetkililer hazırlayabilir (StBerG § 3, §…
İş ve şirket · Almanya
Almanya'da Muhasebe Hizmeti: Defter, Vergi Beyanı ve Bordro
Steuerberater partnerle defter, KDV ön beyanı, yıllık beyan ve bordro; uzaktan Türkçe takip
- Resmi harçlar ayrı gösterilir
- Lisanslı yerel partnerler
- Türkçe görüşme
Kısa cevap
Almanya'da vergi beyannamelerini ve vergi tavsiyesini Steuerberater partner, cari kayıt ve bordroyu gerektiğinde Buchhalter partner yürütür; PeraGate vergi tavsiyesi vermez, belge akışını ve tarihleri uzaktan Türkçe izler. Ekim 2026 itibarıyla kurumlar vergisi %15 artı bunun %5,5'i dayanışma payı, genel KDV %19'dur; Steuerberater'le hazırlanan 2025 beyanlarının süresi 1 Mart 2027'de biter (AO § 149, KStG § 23).
Bu hizmetin lisans gerektiren bölümünü, ilgili ülkedeki lisanslı yerel partnerimiz yürütür. PeraGate süreci koordine eder ve Türkçe destek sağlar.
Bir bakışta
Kısa bilgiler: Muhasebe, vergi beyanı, bordro, Almanya
- Ne yapıyoruz
- Lisanslı muhasebeci partnerle aylık muhasebe, vergi beyanı ve bordro; Türkçe iletişim.
- Nerede
- Almanya
- Kim yürütür
- PeraGate Global: süreç planı, koordinasyon ve Türkçe iletişim. Lisans gerektiren bölümü ilgili ülkedeki lisanslı yerel partner yürütür.
- Ücret
- PeraGate hizmet bedeli talebe göre, ön görüşmeden sonra teklif edilir. Resmi harçlar ve üçüncü taraf ücretleri ayrıca ödenir.
- Tipik süre
- Devam eden aylık hizmet; ilk kurulum tipik 2-3 hafta
- Nasıl başlanır
- WhatsApp'tan yazın ya da arayın; ilk görüşmede durumunuza göre belge listesini ve ücret teklifini çıkarırız. WhatsApp İletişim +995 555 58 80 71
Size uygun mu?
Kimler için / kimler için değil
Kimler için
- Almanya'da GmbH ya da UG (haftungsbeschränkt) kurmuş ve aylık KDV, yıllık bilanço yükümlülüğü olan Türk şirket sahipleri
- Gewerbe kaydıyla şahıs işletmesi (Einzelunternehmen) yürüten ve Steuerberater'iyle Türkçe iletişim kurmak isteyenler
- Almanya'da personel çalıştıran ve aylık bordro, ücret vergisi ve sosyal sigorta bildirimlerini düzene sokmak isteyen işverenler
- Küçük işletme (Kleinunternehmer) muafiyetinden çıkmak üzere olan ya da 2027 e-fatura zorunluluğuna hazırlanan işletmeler
Kimler için değil
- Yalnızca Türkiye'deki beyanı için destek arayanlar: Türkiye tarafı Türk mali müşavir ya da YMM ile yürütülür
- Yalnız maaşlı çalışan olarak yıllık gelir vergisi beyanı için yardım arayanlar: bu iş için Steuerberater'e ya da üye olarak Lohnsteuerhilfeverein'a başvurulur
- Vergi yükünü yasa dışı yollarla azaltmak ya da geriye dönük belge düzenletmek isteyenler
Ücretler
Ücret tablosu
| Kalem | Tür | Tutar |
|---|---|---|
| PeraGate hizmet bedeli | PeraGate ücreti | Talebe göre |
| Steuerberater partner ücreti (aylık defter + yıllık işler) Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) çerçevesinde partnerin yazılı teklifine göre; defter ücreti işlem hacmine ve ciroya bağlı | Üçüncü taraf | Tarifeye göre |
| Bordro (çalışan başına, aylık) Partner tarifesine göre; çalışan sayısına bağlı | Üçüncü taraf | Tarifeye göre |
Ücrete dahil
- Steuerberaterkammer'e kayıtlı Steuerberater partnerle eşleştirme; gerekirse cari kayıtlar ve bordro için deneyimli Buchhalter partner
- Hangi işi Buchhalter'in, hangisini Steuerberater'in yapacağının StBerG sınırlarına göre yazılı iş bölümüne bağlanması
- Aylık fatura, banka dökümü ve sözleşmelerin toplanıp partnere iletilmesi
- KDV ön beyanı, ücret vergisi bildirimi, yıllık beyan ve finansal tablo yayımı tarihlerinin Türkçe hatırlatılması
- Finanzamt (vergi dairesi) ve Krankenkasse yazışmalarının Türkçe özetlenmesi ve partnerin sorularının size aktarılması
- Bordro için çalışan bilgilerinin toplanması ve yabancı çalışanların oturum ya da çalışma izni belgelerinin kontrolü
Ücrete dahil değil
- Vergi tavsiyesi, beyannamelerin hazırlanması ve imzası: bunlar Steuerberater partnerin işidir (StBerG § 3, § 5)
- Vergi, sosyal sigorta primi, gecikme zammı ve para cezası ödemeleri
- Steuerberater ve Buchhalter partner ücretleri (ayrıca ödenir)
- Türkiye'deki beyan ve vergi danışmanlığı
- Vergi uyuşmazlıklarında itiraz ve dava temsili
- Yerinde ziyaret: Almanya'da ofisimiz yoktur, koordinasyon uzaktan yürür
Süreç
Adım adım süreç
Ön değerlendirme
Şirket türünüzü (GmbH, UG, şahıs işletmesi), KDV durumunuzu, çalışan sayınızı, AB içi ve Türkiye ile işlemlerinizi ve aylık fatura sayınızı öğreniriz. Vergi sorularınızı not alıp partnere iletiriz.
Tipik 1-2 gün
Partner eşleştirme
İşinize uygun Steuerberater partnerle görüşme ayarlarız. Sözleşme ve vekâlet doğrudan sizinle partner arasında yapılır; kimin hangi işi yapacağı yazılı olarak belirlenir.
Tipik 3-7 iş günü
Kurulum ve devir
Partner Finanzamt'a vekâlet bildirir, ELSTER erişimi ve belge akışı kurulur. Önceki muhasebeciden devir varsa açık dönemler ve eksik belgeler listelenir.
Tipik 1-2 hafta
Aylık işleyiş
Belgeler her ay toplanır, partner kayıtları ve beyanları hazırlar. Son tarihleri ve ödenecek tutarları size Türkçe bildiririz.
Her ay
Süreler tipiktir; karar ve işlem süresi ilgili kuruma aittir.
Belgeler
Gerekli belgeler
- Ticaret sicili kaydı (Handelsregisterauszug) ya da Gewerbe kayıt belgesi (Gewerbeanmeldung)
- Vergi numarası (Steuernummer) ve varsa KDV kimlik numarası (USt-IdNr.)
- Finanzamt yazışmaları ve önceki dönem beyanları, varsa açılış bilançosu
- Banka hesap dökümleri, satış ve alış faturaları, sözleşmeler
- Bordro için: çalışan listesi, iş sözleşmeleri, vergi kimlik numaraları (Steuer-ID), sosyal sigorta numaraları, sağlık sigortası (Krankenkasse) bilgisi ve yabancı çalışanların oturum belgeleri
Dikkat
Sık görülen ret nedenleri ve hatalar
- KDV ön beyanını ya da yıllık beyanı Buchhalter'e hazırlatmak: StBerG § 6 Buchhalter'e yalnız hesap planı, cari kayıt, cari bordro ve ücret vergisi bildirimini bırakır
- Kuruluş yılında ve izleyen yılda KDV ön beyanının aylık verildiğini atlamak (UStG § 18 Abs. 2)
- Küçük işletme muafiyetinde önceki yıl 25.000 EUR, cari yıl 100.000 EUR ciro sınırlarını izlememek (UStG § 19)
- 2026 cirosu 800.000 EUR'yu aşan işletmenin 1 Ocak 2027'den itibaren yurt içi B2B faturaları e-fatura olarak düzenlemesi gerektiğini atlamak (UStG § 27 Abs. 38)
- GmbH ya da UG'nin yıllık finansal tablolarını bilanço gününden itibaren 12 ay içinde Unternehmensregister'e göndermemek (HGB § 325)
- Muhasebe fişlerini (Buchungsbelege) 8 yıl, defterleri ve yıllık tabloları 10 yıl, ticari yazışmaları 6 yıl saklamamak (AO § 147)
- Şirketin Türkiye'den yönetilmesinden doğan kanuni merkez, iş merkezi ve kontrol edilen yabancı kurum (CFC) risklerini Türk mali müşavirle değerlendirmemek
Almanya'da hangi muhasebe işini kim yapabilir?
Almanya'da vergi işlerinde ücret karşılığı yardım Steuerberater, avukat ve Wirtschaftsprüfer gibi yetkili meslek mensuplarına ayrılmıştır (StBerG § 3, § 5); Buchhalter yalnız aşağıdaki dar alanda çalışabilir (StBerG § 6). Bu yüzden partner seçerken iş bölümünü baştan yazıya dökeriz.
| İş | Buchhalter (StBerG § 6) | Steuerberater (StBerG § 3) |
|---|---|---|
| Hesap planı, cari kayıtlar | Evet | Evet |
| Cari bordro ve ücret vergisi bildirimi (Lohnsteuer-Anmeldung) | Evet | Evet |
| KDV ön beyanı (Umsatzsteuer-Voranmeldung) | Hayır | Evet |
| Yıllık bilanço, yıllık KDV, kurumlar ve ticaret vergisi beyanları | Hayır | Evet |
| Vergi tavsiyesi, Finanzamt karşısında temsil | Hayır | Evet |
Bir Steuerberater'in kayıtlı olup olmadığı, Federal Vergi Danışmanları Odası'nın (BStBK) tuttuğu elektronik sicilden (Steuerberaterverzeichnis) ücretsiz sorgulanabilir (StBerG § 86b). Muhasebeci seçimi, sicil sorgusu ve ücret düzeni için Almanya'da Türk muhasebeci rehberine bakın.
Hangi oranlar ve tarihler geçerli? (Ekim 2026)
Ekim 2026 itibarıyla bir GmbH kârı üzerinden kurumlar vergisi, dayanışma payı ve belediye ticaret vergisi öder; KDV ve ücret vergisi bildirimleri genellikle dönemi izleyen ayın 10'una kadar verilir.
| Konu | Ekim 2026 itibarıyla | Kaynak |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi | %15 + vergi tutarının %5,5'i dayanışma payı; 2028'den itibaren her yıl 1 puan inerek 2032'de %10 | KStG § 23 |
| Ticaret vergisi (Gewerbesteuer) | Kazancın %3,5'i × belediye çarpanı (belediye daha yükseğini belirlemedikçe %280) | GewStG § 11, § 16 |
| KDV | Genel %19, indirimli %7; küçük işletme sınırı önceki yıl 25.000 EUR, cari yıl 100.000 EUR | UStG § 12, § 19 |
| KDV ön beyanı | Dönemi izleyen ayın 10'u; önceki yıl KDV'si 9.000 EUR üzeri ise aylık | UStG § 18 |
| Ücret vergisi bildirimi | Dönemi izleyen ayın 10'u; önceki yıl 5.000 EUR üzeri ise aylık | EStG § 41a |
| 2025 yıllık beyanları | Kendi başınıza 31.07.2026 (doldu); Steuerberater ile 01.03.2027 (28 Şubat pazar) | AO § 149, § 108 |
| Finansal tablo yayımı (GmbH, UG) | Bilanço gününden itibaren en geç 12 ay, Unternehmensregister | HGB § 325 |
| E-fatura düzenleme | 2027'de önceki yıl cirosu 800.000 EUR'yu aşanlara zorunlu (EDI hariç); geçiş kuralları 31.12.2027'de biter | UStG § 27 Abs. 38 |
Oranların açıklaması ve Türkiye ile vergi anlaşması için Almanya vergi sistemi rehberine bakın. Belgelerin ve tarihlerin takibi uzaktan, Türkçe yürür; Almanya'da ofisimiz yoktur.
Şirketiniz henüz kurulmadıysa ne yapmalısınız?
Muhasebe düzenini şirket kaydıyla birlikte planlamak, kuruluş yılındaki aylık KDV ön beyanı ve Finanzamt'ın vergi kayıt formu (Fragebogen zur steuerlichen Erfassung) için zaman kazandırır. Şirket türleri ve sermaye kuralları için Almanya'da şirket kurmak rehberine, kuruluş desteği için şirket kurulumu sayfamıza bakın.
Ön görüşme
Planınızı birlikte netleştirelim
Durumunuzu WhatsApp'tan kısaca yazın. Hangi adımların, belgelerin ve ücretlerin sizi beklediğini Türkçe anlatalım.
- Türkçe görüşme
- Lisanslı yerel partnerler
Sık sorulanlar
Sık sorulan sorular
Sorunuz listede yok mu?
Durumunuzu birkaç cümleyle yazın; ülke, vergi, oturum ve belge sorularınızı Türkçe yanıtlayalım.
- Türkçe görüşme
- Lisanslı yerel partnerler
Almanya'da şirket muhasebesini siz mi yapıyorsunuz?
Hayır. Kayıtları, beyannameleri ve bordroyu Steuerberater partner (gerekirse Buchhalter partnerle) yürütür; biz belge akışını, tarihleri ve Türkçe iletişimi sağlarız. Almanya'da vergi işlerinde ticari yardım StBerG § 3 ve § 5'e göre yetkili meslek mensuplarına ayrılmıştır.
Almanya'da Buchhalter ile Steuerberater arasındaki fark nedir?
Ekim 2026 itibarıyla StBerG § 6'ya göre ticari eğitimi ve en az 3 yıl muhasebe deneyimi olan Buchhalter yalnız hesap planı, cari kayıt, cari bordro ve ücret vergisi bildirimi yapabilir. KDV ön beyanı, yıllık bilanço, yıllık beyannameler ve vergi tavsiyesi Steuerberater'in işidir.
Almanya vergi beyannamesi desteği alırsam son tarih değişir mi?
Evet. Kendi başınıza verilen 2025 beyanlarının süresi 31 Temmuz 2026'da doldu; Steuerberater hazırlarsa süre şubat sonudur ve 28 Şubat 2027 pazara denk geldiği için 1 Mart 2027'de biter (AO § 149, § 108). Finanzamt tek tek beyanları en az 4 ay süre vererek daha erken isteyebilir.
GmbH için KDV beyanı ne sıklıkla verilir?
Ekim 2026 itibarıyla önceki yıl KDV'si 9.000 EUR'yu aşan işletme aylık, diğerleri üç aylık ön beyan verir; kuruluş yılı ve izleyen yıl aylıktır. Beyan ve ödeme dönemi izleyen ayın 10'una kadar yapılır (UStG § 18).
Almanya bordro hizmeti neleri kapsar?
Aylık ücret hesabı, ücret vergisinin (Lohnsteuer) dönemi izleyen ayın 10'una kadar bildirilmesi (EStG § 41a) ve sosyal sigorta primlerinin çalışılan ayın sondan üçüncü banka iş gününe kadar ödenmesi (SGB IV § 23). Asgari ücret 1 Ocak 2026'dan beri saat başı brüt 13,90 EUR, 1 Ocak 2027'den itibaren 14,60 EUR'dur (MiLoV5).
Steuerberater ücreti ne kadar?
Steuerberater ücretleri Steuerberatervergütungsverordnung'a (StBVV) bağlıdır; aylık defter ücreti, yıllık ciro ile gider toplamından yüksek olanına göre StBVV Tablo C'deki tam ücretin 2/10'u ile 12/10'u arasında belirlenir (StBVV § 33). Tutar partnerin yazılı teklifinde yer alır ve fiyat tablosunda ayrı satırda gösterilir.
Almanya'daki şirketim Türkiye'de vergilendirilir mi?
Türkiye'de mukim bir ortak için kâr payının Türkiye'de beyanı, Almanya'da ödenen verginin mahsubu, kanuni merkez ve CFC riskleri ayrıca değerlendirilmelidir. Türkiye ile Almanya arasındaki 2011 tarihli çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması 1 Ocak 2011'den beri uygulanıyor; Türkiye tarafındaki değerlendirmeyi Türk mali müşavir ya da YMM yapar.
Devamını okuyun
İlgili rehberler
- Şirket, vergi ve banka
Almanya Vergi Oranları 2026: Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi, KDV ve Türkiye Anlaşması
Almanya'da 2026'da gelir vergisi 12.348 EUR'ya kadar sıfır, sonra %14'ten başlayıp %42 ve 277.826 EUR üstünde %45'e çıkar (§ 32a EStG). GmbH'de…
- Şirket, vergi ve banka
Almanya'da Şirket Kurmak 2026: GmbH, UG ve Şahıs İşletmesi
Almanya'da şirket kurmanın en yaygın yolu GmbH'dir: esas sermaye 25.000 EUR, tescilden önce en az 12.500 EUR ödenir; UG ise 1 EUR ile…
- Şirket, vergi ve banka
Almanya'da Yapay Zekâ Şirketi Kurmak (2026): Teşvikler, AI Act, Veri Koruma ve Vergi
Almanya'da yapay zekâ şirketi için ayrı bir lisans yok; şirket GmbH ya da UG olarak kurulur. 29 Temmuz 2026'dan beri AI Act'i Federal Ağ Ajansı…
Kaynaklar
Kaynaklar
- Steuerberatungsgesetz § 3 – Befugnis zu unbeschränkter Hilfeleistung in Steuersachen Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Steuerberatungsgesetz § 6 – Ausnahmen vom Verbot der unbefugten Hilfeleistung in Steuersachen Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Steuerberatungsgesetz § 86b – Steuerberaterverzeichnis Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Abgabenordnung § 149 – Abgabe der Steuererklärungen Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Abgabenordnung § 108 – Fristen und Termine Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Abgabenordnung § 147 – Ordnungsvorschriften für die Aufbewahrung von Unterlagen Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Umsatzsteuergesetz § 18 – Besteuerungsverfahren Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Umsatzsteuergesetz § 19 – Besteuerung der Kleinunternehmer Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Umsatzsteuergesetz § 27 Abs. 38 – E-Rechnung geçiş kuralları Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Einkommensteuergesetz § 41a – Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- SGB IV § 23 – Fälligkeit der Sozialversicherungsbeiträge Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Körperschaftsteuergesetz § 23 – Steuersatz Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Gewerbesteuergesetz § 16 – Hebesatz Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Handelsgesetzbuch § 325 – Offenlegung Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Steuerberatervergütungsverordnung § 33 – Buchführung Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Fünfte Mindestlohnanpassungsverordnung (MiLoV5) § 1 Resmi kaynak (gesetze-im-internet.de, erişim )
- Deutscher Bundestag – Drucksache 17/8841 (Türkiye ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması) (dserver.bundestag.de, erişim )
İletişim
Durumunuzu bize anlatın
Size hangisi kolaysa oradan ulaşın: WhatsApp'tan yazın, arayın ya da formu doldurun; görüşmeyi Türkçe yaparız.
Telefon
Konuşarak anlatmak isterseniz arayın. Tüm ülkeler için aynı numarayı kullanıyoruz; hat Tiflis merkez ofisimizde (+995).
+995 555 58 80 71Ulaşamazsanız WhatsApp'tan yazın, mesajınızı görünce döneriz.
Yazdıktan sonra
- Talebinizi okur, hangi ülke ve hizmetle ilgili olduğuna bakarız.
- Verdiğiniz numaradan sizi arar ya da WhatsApp'tan yazarız.
- Gereken adımları, belgeleri ve ücretleri konuşuruz. Yardımcı olamayacağımız bir konuysa bunu açıkça söyleriz.